一、稅收優(yōu)惠政策有哪些？

企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策包括小微企業(yè)稅收優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠、西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)、復(fù)員軍人轉(zhuǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)、殘疾人就業(yè)等等。

企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策涉及稅種有增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅，含概各個(gè)方面。具體的政策規(guī)定，可以查看國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站、稅收優(yōu)惠政策網(wǎng)頁(yè)。

稅收優(yōu)惠政策是指稅法對(duì)某些納稅人和征稅對(duì)象給予鼓勵(lì)和照顧的一種特殊規(guī)定。比如，免除其應(yīng)繳的全部或部分稅款，或者按照其繳納稅款的一定比例給予返還等，從而減輕其稅收負(fù)擔(dān)。稅收優(yōu)惠政策是國(guó)家利用稅收調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的具體手段，國(guó)家通過(guò)稅收優(yōu)惠政策、可以扶持某些特殊地區(qū)、產(chǎn)業(yè)、企業(yè)和產(chǎn)品的發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

二、煤炭稅收優(yōu)惠政策有哪些？

　　實(shí)施鋼鐵煤炭行業(yè)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策 　　繼續(xù)實(shí)行鋼鐵出口退稅政策；取消加工貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口鋼材保稅；落實(shí)煤炭企業(yè)增值稅抵扣政策；落實(shí)煤炭企業(yè)城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策；落實(shí)鋼鐵企業(yè)利用余壓余熱發(fā)電資源綜合利用稅收優(yōu)惠政策。

三、種植業(yè)稅收優(yōu)惠政策？

種植業(yè)出售自產(chǎn)未加工的初級(jí)產(chǎn)品免征增值稅、企業(yè)所得稅稅。

四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收優(yōu)惠政策有哪些？

股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收優(yōu)惠政策有：

（一）營(yíng)業(yè)稅

《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題的通知》（財(cái)稅［2002］191號(hào)）規(guī)定，自　2003年1月1日起，對(duì)以無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)投資入股，參與接受投資方利潤(rùn)分配，共同承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的行為，不征收營(yíng)業(yè)稅。對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營(yíng)業(yè)稅。

（二）企業(yè)所得稅

一般政策規(guī)定

“轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入，是指企業(yè)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、股權(quán)、債權(quán)等財(cái)產(chǎn)取得的收入?！币虼似髽I(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)取得的收入應(yīng)作為企業(yè)的收入總額計(jì)算應(yīng)納稅所得額。

同時(shí)《企業(yè)所得稅法》第十六條規(guī)定：“企業(yè)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，該項(xiàng)資產(chǎn)的凈值，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除?！?/p>

其中凈值，是指有關(guān)資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)減除已經(jīng)按照規(guī)定扣除的折舊、折耗、攤銷、準(zhǔn)備金等后的余額?！埃ā镀髽I(yè)所得稅法實(shí)施條例》第七十四條）

（三）個(gè)人所得稅

股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得征收個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)及適用稅率

個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，應(yīng)按“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目，按股權(quán)轉(zhuǎn)讓的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的余額，為應(yīng)納稅所得額，適用20％的稅率，計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

合理費(fèi)用，是指賣出財(cái)產(chǎn)時(shí)按照規(guī)定支付的有關(guān)費(fèi)用。

需要注意的是，在計(jì)算繳納的稅款時(shí)，必須提供有關(guān)合法憑證，“納稅義務(wù)人未提供完整、準(zhǔn)確的財(cái)產(chǎn)原值憑證，不能正確計(jì)算財(cái)產(chǎn)原值的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定其財(cái)產(chǎn)原值?！?/p>

（四）印花稅

1、非上市公司不以股票形式發(fā)生的企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為

“財(cái)產(chǎn)所有權(quán)”轉(zhuǎn)移書據(jù)的征稅范圍是：經(jīng)政府管理機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移所立的書據(jù)，以及企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所立的書據(jù)。

這里的企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所立的書據(jù)，是指未上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓所書立的書據(jù)，不包括上市公司的股票轉(zhuǎn)讓所書立的書據(jù)。

稅目：由于屬于財(cái)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，應(yīng)按照“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”繳納印花稅。

稅率：印花稅稅目稅率表第十一項(xiàng)規(guī)定，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)應(yīng)按所載金額的萬(wàn)分之五貼花。

2、股票轉(zhuǎn)讓所立書據(jù)

財(cái)政部對(duì)上市公司股票轉(zhuǎn)讓所書立的書據(jù)怎樣征收印花稅作出了專門規(guī)定。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部決定，從2008年9月19號(hào)起，對(duì)證券交易印花稅政策進(jìn)行調(diào)整，由現(xiàn)行雙邊征收改為單邊征收，稅率保持1‰。

即對(duì)對(duì)買賣、繼承、贈(zèng)予所書立的A股、B股股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)，由立據(jù)雙方當(dāng)事人分別按1‰的稅率繳納證券交易印花稅，改為由出讓方按1‰的稅率繳納證券交易印花稅，受讓方不再征收。

3、稅收優(yōu)惠股權(quán)分置

改革過(guò)程中因非流通股股東向流通股股東支付對(duì)價(jià)而發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，暫免征收印花稅。

五、公司的稅收優(yōu)惠政策有哪些？

企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策包括小微企業(yè)稅收優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠、西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)、復(fù)員軍人轉(zhuǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)、殘疾人就業(yè)等等。企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策涉及稅種有增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅，含概各個(gè)方面。具體的政策規(guī)定，可以查看國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站、稅收優(yōu)惠政策網(wǎng)頁(yè)。稅收優(yōu)惠政策是指稅法對(duì)某些納稅人和征稅對(duì)象給予鼓勵(lì)和照顧的一種特殊規(guī)定。比如，免除其應(yīng)繳的全部或部分稅款，或者按照其繳納稅款的一定比例給予返還等，從而減輕其稅收負(fù)擔(dān)。稅收優(yōu)惠政策是國(guó)家利用稅收調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的具體手段，國(guó)家通過(guò)稅收優(yōu)惠政策、可以扶持某些特殊地區(qū)、產(chǎn)業(yè)、企業(yè)和產(chǎn)品的發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

六、園林公司有哪些稅收優(yōu)惠政策？

1、園林綠化公司從事林木培育和種植的可以享受減半征企業(yè)所得稅優(yōu)惠。

2、相關(guān)政策：《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第八十六條規(guī)定對(duì)企業(yè)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得，可以免征、減征企業(yè)所得稅。

其中，規(guī)定對(duì)林木的培育和種植項(xiàng)目所得，免征企業(yè)所得稅；花卉的種植所得，減半征收企業(yè)所得稅。

3、根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第二十七條第一款的規(guī)定，從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得在預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)即可享受該企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠；年度匯算清繳期間，納稅人應(yīng)按如下規(guī)定提交匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。

（1）預(yù)繳期間報(bào)備資料：《企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表》

（2）匯算清繳期間補(bǔ)充報(bào)備資料：《農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目或農(nóng)產(chǎn)品初加工的說(shuō)明及核算情況表》

七、對(duì)債轉(zhuǎn)股企業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠政策？

債轉(zhuǎn)股企業(yè)應(yīng)照章繳納企業(yè)所得稅。

一、按債轉(zhuǎn)股企業(yè)與金融資產(chǎn)管理公司簽訂的債轉(zhuǎn)股協(xié)議，債轉(zhuǎn)股原企業(yè)將貨物資產(chǎn)作為投資提供給債轉(zhuǎn)股新公司的，免征增值稅。 債轉(zhuǎn)股原企業(yè)將應(yīng)稅消費(fèi)品作為投資提供給債轉(zhuǎn)股新公司的，免征消費(fèi)稅。

二、債轉(zhuǎn)股企業(yè)應(yīng)照章繳納企業(yè)所得稅。 債轉(zhuǎn)股新公司因停息而增加利潤(rùn)所計(jì)算的企業(yè)所得稅，應(yīng)按照現(xiàn)行企業(yè)所得稅財(cái)政分享體制規(guī)定分別由中央與地方財(cái)政返還給債轉(zhuǎn)股原企業(yè)，專項(xiàng)用于購(gòu)買金融資產(chǎn)管理公司（以下簡(jiǎn)稱“資產(chǎn)管理公司”）持有的債轉(zhuǎn)股新公司股權(quán)，并相應(yīng)增加債轉(zhuǎn)股原企業(yè)的國(guó)家資本金。 具體財(cái)政返還辦法按《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)人民銀行關(guān)于所得稅收入分享改革后有關(guān)所得稅退庫(kù)管理的通知》（財(cái)預(yù)〔2002〕322號(hào)）的有關(guān)規(guī)定辦理。資產(chǎn)管理公司對(duì)債轉(zhuǎn)股企業(yè)股權(quán)回購(gòu)事宜按財(cái)政部資產(chǎn)處理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

八、汽車產(chǎn)業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠政策？

企業(yè)所得稅。國(guó)家在鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)改造，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品升級(jí)換代，支持汽車生產(chǎn)企業(yè)發(fā)展自主品牌方面，制定了若干企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。如，企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，高新技術(shù)企業(yè)減按15％的稅率，資源綜合利用減計(jì)收入，購(gòu)置環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備投資額實(shí)行稅額抵免，以及廣告費(fèi)扣除等。

　　出口退稅。汽車企業(yè)應(yīng)充分利用現(xiàn)行出口退稅政策，促進(jìn)產(chǎn)品出口，提高國(guó)際市場(chǎng)份額。

九、注冊(cè)公司的稅收優(yōu)惠政策有哪些？

一、國(guó)家對(duì)高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策：

1、企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用可以按175%進(jìn)行企業(yè)所得稅的稅前扣除

2、申請(qǐng)成為“高新技術(shù)企業(yè)”，可以少繳10%的企業(yè)所得稅，按照利潤(rùn)的15%繳納。(非高新技術(shù)企業(yè)需要繳納25%的企業(yè)所得稅)。所以對(duì)于高科技的企業(yè)，申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定是如此重要。

二、中小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策：

1、對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于20萬(wàn)元(含20萬(wàn)元)的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅

2、對(duì)年應(yīng)納稅所得額在20萬(wàn)元到30萬(wàn)元(含30萬(wàn)元)之間的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅

3、小規(guī)模納稅人企業(yè)的月銷

三、年終獎(jiǎng)繳稅的優(yōu)惠政策：

年終獎(jiǎng)的準(zhǔn)確叫法是“全年一次性獎(jiǎng)金”， 年終獎(jiǎng)個(gè)稅計(jì)稅方法是一種比較優(yōu)惠的算法，是全年僅有的一次可以除以12計(jì)算合適稅率的稅收優(yōu)惠。

年終獎(jiǎng)是對(duì)企業(yè)員工們一年來(lái)工作業(yè)績(jī)的肯定?！澳昴╇p薪制”是最普遍的年終獎(jiǎng)發(fā)放形式之一，大多數(shù)企業(yè)，尤其是外企普遍會(huì)使用這種方法。

企業(yè)要利用好“全年一次性獎(jiǎng)金”的稅收優(yōu)惠政策，減輕稅負(fù)，還需要注意以下事項(xiàng)：

1、納稅人取得全年一次性獎(jiǎng)金，單獨(dú)作為一個(gè)月工資、薪金所得計(jì)算納稅。在一個(gè)納稅年度內(nèi)，對(duì)每一個(gè)納稅人，該計(jì)稅辦法只允許采用一次。

2、納稅人取得除全年一次性獎(jiǎng)金以外的其他各種名目獎(jiǎng)金，如半年獎(jiǎng)、季度獎(jiǎng)、加班獎(jiǎng)、先進(jìn)獎(jiǎng)、考勤獎(jiǎng)等，一律與當(dāng)月工資、薪金收入合并，按稅法規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。

3、由于個(gè)人所得稅的法定納稅主體是個(gè)人，企業(yè)為員工承擔(dān)的個(gè)人所得稅不能稅前扣除，在年度匯算清繳時(shí)，企業(yè)應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整，調(diào)增應(yīng)納稅所得額。

十、新辦企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有哪些？

新辦企業(yè)政策稅收優(yōu)惠

1、企業(yè)所得稅優(yōu)惠

2017年1月1日起至2019年12月31日，對(duì)年應(yīng)納稅所得額在50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）以下的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅法：一般居民企業(yè)25% 小型微利企業(yè)20% 自2015年10月1日起至2017年12月31日：小型微利企業(yè)10% 。

2、增值稅

月銷售額3萬(wàn)元（季9萬(wàn)元）及以下（含本數(shù)，下同）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅，同時(shí)免征教育費(fèi)附加、地方教育附加、城建稅。

3、印花稅

對(duì)金融機(jī)構(gòu)與小型、微型企業(yè)簽訂的借款合同免征印花稅。

4、地方水利建設(shè)基金

新創(chuàng)立的符合產(chǎn)業(yè)政策的小微企業(yè)，自創(chuàng)立之日起3年內(nèi)免征地方水利建設(shè)基金，第4-5年減半征收地方水利建設(shè)基金。

5、殘保金

對(duì)安排殘疾人就業(yè)未達(dá)到規(guī)定比例、在職職工總數(shù)20人以下（含20人）的小微企業(yè)，免征殘疾人就業(yè)保障金。